Как отсрочить платеж налога по сделкам купли-продажи почти на год.
В оптимизации налогов я вижу 3 варианта. В основном брокеры удерживают накопившийся налог в тот момент, когда мы выводим средства с брокерского счета в рублях.
В статье речь пойдет только про налоги от сделок купли-продажи. Про налоги на дивиденды и купоны здесь не говорим.
Итак, конец года. По налогам отчетный период — год и уже сейчас можно посчитать какой налог удержат.
У меня 3 брокера:
— Тинькофф показывает налоговый отчет ежемесячно и я могу в любое время его посмотреть, так скажем, в разрезе по бумагам. Этот брокер удержит налог 31 декабря, но в январе внесет корректировки, потому как Т+2 никто не отменял.
— Фридом Финанс показывает одной строчкой общую налогооблагаемую базу, исчисленный налог и уплаченный налог. Что значит общую? Это все в куче и налог от сделок купли продаж и от полученных дивидендов. Но все равно путем нахождения разницы посчитать налог к оплате не трудно. Удерживать будут 31 декабря и весь январь.
— Сбер показывает налог в отчете брокера так же как и Фридом Финанс.
Итак, в оптимизации налогов я вижу 3 варианта.
1. В основном брокеры удерживают накопившийся налог в тот момент, когда мы выводим средства с брокерского счета в рублях. По валюте брокеры не удерживают налог. Словом, можно вывести, например, в долларах и налога не будет. Но рублевый налог никуда не денется, его все равно нужно будет платить, но можно отсрочить.
2. Брокер сальдирует прибыль и убыток, это значит, что продав бумаги в минус, мы уменьшаем налогооблагаемую базу, тем самым налог. Допустим, если есть бумаги, которые сейчас в портфеле показывают минус, их продать, а потом снова откупить.Но тут мы попадаем на комиссию и теряем льготу на долгосрочное владение.
Есть 2 важных момента здесь — не забываем про метод ФИФО. т.е. четко нужно понимать какие именно бумаги уйдут и не забываем про Т+2. Бумаги можно продать 31 декабря, но когда они на самом деле продадутся? Может возникнуть казус..
3. Не оставлять на брокерском счете никаких сумм, тогда и брокеру списывать налог будет не с чего. Он передаст в налоговую информацию о не удержанном налоге и у нас встанет налог со сроком до 1 декабря следующего года.
Таким образом, можно отсрочить оплату налога от сделок-купли продажи почти на год.Но нужно помнить, что такой же срок у налогов на имущество, по которым нам приходится платить немалые суммы. Стоит ли оставлять туда еще налог на прибыль.
Лично я за то, чтоб брокер сам удержал налог. Почему так.. потому что вторая половина года богата на дивиденды и можно из них выделить суммы на налоги.